。纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经财务经理核准。第七条公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。第八条支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记。第九条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。原始凭证的审核：国内采购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、设备的验收单并附请购单经有关部门经理签章证明及核准，公司财务经理、总经理批准后，送交财务部门开具出票或汇票支2号付、暂付款项：应根据合同或相关协议文，由经办人员填具借款单，预明合同文字注，呈报。准后送交财务部门开具支款核3人般费用：应根据发票、收据或内部凭证，由经办一员填具付款凭证，经有关部门主管签章证明及公司核准，送交财务部门开具付款。会计凭证的核准：会计应负责审。原始凭证的各项经济内容，对不能确定的事项报财务经理审核核2核计审核传票时，应先审会原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续。3送票经财务经理，及总经理核准后，具交会计转出纳办理支付工作。第十条有关货物运费及外汇结售汇款、发样，及各项费用等支出款，应填传“借款单”或“支款凭证”以附发票、许可证影，，送交会计部门印“预付”或“暂付”式方制票转出纳办理支付。前述款项可由经办须员直人向出纳签收，但必后于支付接7计内向会日办理冲转手续。第十一条本公司各项支出的付款日期如下：国内采购货品的付月，每款2凭集中付款一次，但以原始日证经核准后于付款日前日送达财务部门者为限。一般费用的付款：经常发生的费月，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。薪金工资的付款：工资：全体员工工资均于每用1日前转账支付。2补节费和过贴：过节费在节日月一周内，补贴在月底支付。因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈财务经理转呈总经理批准后，再予以支付。第十二条出纳支付款项若有扣缴事项时，应将代扣款项于次前01单前填具有关机构规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报事项者，出纳应于次年元月底前填具有关机构规定的凭日制稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。第十三条薪金工资的支付，应由行政部根据考勤表会同财务部编向“工资表”，于付款期如前一周内送交出纳。第十四条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款限数解缴出纳，出纳应将解票凭证送交会。，缴据以编制传并计销汇售部门到款通收知，时也要及时送交出纳，以便及早落实回款。第十五条为便于办理薪资扣缴个报所得税申人见起，公司员工应于每年度开始一个月内，及新进报员报到人，填时“报领所得受表人资申薪”，由出纳收执应作为所得税扣缴申报，依据，出纳的就每一员工给付薪工资及扣缴情况填载于“各类收入所得资缴扣料登记表”日，作为上后扣缴申报之用。十第六所凡依法应扣缴印条得税款及依法应贴的用花主税票，若办人员的因忽疏发生漏扣、漏报、漏或贴短扣、短报、短贴等以事情致遭受处罚及者，以劳工保险费的滞其缴项，事滞纳金及罚办应由经金人员及其直属人部门负责赔偿附。则计核、会三基础算定作规第一工条分充体现会计信息的可性靠计特制定本规定。第二条会，科目运的及用户帐的设置、按《企制业计会度》执行，不任得意更改或自行设置，个别需因要司业务公新增会计科目记，须报批准。第三时凭证统一采用条帐凭证，在实行会计电算化操，后作可用采软打印记帐凭证。第四条会计核算织组程序：采用记帐凭证汇总核表算记程序，帐核凭证汇总表算组织后序如下：根据程核审的原始凭证填制记帐凭证；记据原始凭证汇总表编制根帐总证表汇凭；据记根帐总凭证汇登记总分类帐；根据原始凭证登日现金记记帐和银记日行帐；记根据帐证凭证及所的原始凭附登记各明细分类帐；月终，根据总分类帐和各明细分类帐。编会计记表制报帐核证汇总表凭织组算程序的特点记：先是期将所有定帐编凭汇总制证成科目总汇表，然后再根据目科表凭证汇总登记总分类帐。记帐凭证汇总表的编制方法是：根据一定时期的记部全帐凭证，按照相同科目归类计定期汇总每，会一目科发的借方期生本额和贷发方本生期额，填写在科目关证汇凭表的相总栏内，以反映部会计全目科生的借方本发期额和贷发生本期方额第。五条记帐规则：记帐证根须审核过的会计凭据。除按照会核计算要求进行转帐时，用记帐员写的转帐说明记作帐依据外，其它记帐凭证都须必以合法的原始凭证为依据。没能合法的凭有，不证登记帐簿，且每张记帐由证必须凭制单、复核记、帐，会计主管分别签名，不得省略。登记帐簿时用钢笔或碳素笔写。记帐凭证和簿帐上的会计科目以及子、目细用全称，不得随意简化或使计代号。会用分录的科目对应关系，原则上一种项济事经分别或汇总编一套分录的不得将，同内容不多种制经事并合一编济项套分录。明细帐应随时登记，总帐定期登一，记般不超过10一天每。笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济项的事摘过要不能简略分以，保能证第三者看清楚。每笔帐记完后，在记帐凭证上划“∨”号。记帐和文字的数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行页隔应将。空或行空
页划斜红线注销。记帐发生错误方用，下以法更正：记帐记前现发帐凭证有错误，先应更正或重记制帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错应在，错误部的全数正中字划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写的应记在栏或行内。2记帐后发记现帐计凭证中会目科借、贷方式或金错误额先用，时红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相的记同帐冲凭证以，销原来的记录，然后新重记填制正确的帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷，向正确方只是金额错误，也可另行填制记帐，证凭增加或冲减相差的金额。更在后应正摘要中注明原记帐凭证的日号和期码，以及更据。理由和依正的3发出会计报表后报现记帐错差时，如不需要变更原来记表的，可以填制正报的确帐凭证，一并登记入帐。如果计会目科和借贷确方，正向只是金误额错，也可另行填制记帐凭证，增加冲或减相差的金额。更正后应在摘记中要明原注帐凭证的日期号和码，以及更据正理由和依的。红字冲了帐除用于更正的错误外，还务以用于下列事项：经济业可完成后，发生退回或退出；2济业务计经而算误错发生多付或多收；3帐户的或方借贷方发生额需要保持一个方向；4其它必须冲销原记数字的事项。各帐户在一张帐页记满次接记后页计，需要加时发生额的帐户的，将加计应借贷生总发额出和结的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏“承前页”月、季年、度末，记完帐应后办理结帐，为了便于结转成制和编生会计报表，需要本发额的帐户，应别分出月份结季度和年度生发额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“计本合年”的、样，在月结字季结数字上端和下端均划单红线，在年结数下字线端划红双的。总结数字本身均得用不红字书写生发。笔数不多的帐户，也不可结总。不需要生计发加额的帐户，应随时结出余额，并在月份、额度余季下端划单红线在，年度余额下红划双线端。编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，衡算平试，每个科目的明细帐各帐户的数额同相加总和该科目的总帐数额记对相符。不准先核报表，后补出帐簿。年度更换新帐转，需要结时新年度的余额，可直接过到新帐各该帐户一第在行，并的摘要栏内注明“上年结转”字样。必要时，细详明注余额组成在内，容旧帐的最一后行数字下面注明“结转下年”字的。结转以后样白空行格包括结不转额余的帐户，划一条余线注销或盖戳注销。第六结条帐、对帐：结帐是结算各种帐簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进，结行具体内容如下：在的帐时，首将应先本期内所发生的经济业务记入有关帐簿。2本期内所有的转帐务，应编业成记帐证记凭入有关帐簿，以调簿帐整记录。如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。3务全部业在登记帐入的础基结上应，算所有的帐簿法，体方具参见“记帐规则”的第11点。对帐是为了保证帐相证符，帐帐相符，帐实：符。相体内容如下具帐证核是：对指各种帐簿的记与录，计凭证的核会对这种在是主要和核日常编制凭证对记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不，符就应回过头来对簿帐记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。2帐帐核对每月一次，总要是主分类帐各帐户期末余额与各明分细类帐帐面余额、核对，现金相银行存款��